Народна банка Србије дефинисала је у новој одлуци строже и детаљније мере контроле девизног пословања. Овим прописом уређује се како ће НБС надзирати трансакције резидената и нерезидената, а све у циљу боље финансијске дисциплине и спречавања злоупотреба у области међународних токова новца.
Одлука је донета на основу Закона о девизном пословању и Закона о Народној банци Србије и односи се на физичка и правна лица – било да су домаћи или страни учесници у финансијским токовима. У пракси ово значи да ће се под лупом централне банке наћи све трансакције у страној валути, укључујући плаћања, преносе, рачуне у иностранству, као и коришћење електронског новца и дигиталне имовине.
Контрола ће се спроводити на два начина – посредно и непосредно. Посредна контрола подразумева прикупљање и анализу документације коју субјекти сами достављају. То могу бити извештаји, изјаве, потврде и друге врсте документације које се односе на трансакције у иностранству, рачуне ван земље, девизне купопродаје и друге валутне активности. Ако се открију неправилности сачињава се записник, а поступак добија нову, формалнију димензију.
С друге стране, непосредна контрола значи да овлашћена лица из НБС или ангажовани стручњаци долазе директно у просторије фирме или лица које контролишу. Тада добијају увид у пословне књиге, уговоре и рачунарске системе. Посебна пажња се поклања и фирмама које су имовински или пословно повезане са субјектом контроле.
Контрола у сарадњи са Пореском управом, царином, полицијом…
Једна од најважнијих новина јесте могућност привременог одузимања различитих облика имовине ако постоји сумња да су стечени на незаконит начин. То укључује девизе, динаре, чекове, платне картице, дигиталну имовину, али и документацију и трајне носаче података.
НБС има овлашћење да блокира новчане рачуне и дигиталне новчанике, да нареди институцијама електронског новца принудни откуп, као и да пренесе криптовалуте на налог под својом контролом. Све ово се ради на основу решења којим се покреће поступак контроле.
НБС неће вршити контролу самостално. Закон предвиђа сарадњу са Пореском управом, царином, полицијом и другим надлежним органима. Та сарадња подразумева размену података, заједничке анализе и деловање у случају сумњивих трансакција.
Фирме и појединци који се нађу под контролом морају сарађивати са НБС. То подразумева доступност пословних књига, омогућавање техничког приступа базама података и предају документације, било у писменој или електронској форми.
Овлашћена лица имају право да разговарају са запосленима, траже објашњења, провере идентитете и нареде обуставу радњи које су у супротности са прописима. У случају непоштовања ових обавеза, следе оштре мере.
Онемогућавање контроле
Сматра се да је субјекат контроле спречио Народну банку Србије да изврши контролу уколико не испуни одређене обавезе. То укључује непоступање по претходним одредбама одлуке, као и онемогућавање одузимања разних финансијских и документарних средстава – од девиза и ефективног новца, преко платних картица, дигиталне имовине, до документације и пословних књига.
Посебно су истакнути конкретни случајеви који се сматрају онемогућавањем контроле:
Ако субјекат контроле није на регистрованој адреси или се не јави на позив НБС
Уколико намерно или из грубе непажње достави нетачне или непотпуне податке
Ако не достави тражене податке у одређеном року
Уколико не омогући услове за рад овлашћеном лицу или ако га ометају запослени или трећа лица
У случају оваквих пропуста овлашћено лице сачињава записник о онемогућавању контроле. Потом Народна банка може издати решење којим изриче новчану казну и налаже хитно омогућавање контроле. У случају непоступања у року од три радна дана, могуће је додатно блокирање финансијских средстава субјекта контроле – осим за плаћање казне или пореза. Такво решење се сматра извршном исправом и основ је за принудну наплату.
Записник о контроли
Овлашћено лице је дужно да по завршетку контроле сачини записник који садржи датум, предмет контроле, утврђено чињенично стање и потпис лица које га је сачинило. Субјекат контроле има право да у року од осам радних дана достави примедбе на записник, уз доказе. Ако примедбе покажу да је чињенично стање било другачије, Народна банка ће сачинити допуну записника у року од 15 радних дана.
Уколико се примедбе односе на стање које је настало након контроле, Народна банка их неће разматрати у вези с првобитним записником, али их може узети у обзир приликом изрицања мера. Ако примедбе нису основане или битно не мењају налазе, сачињава се службена белешка.
Такође, Народна банка може исправити техничке грешке у записнику и доставити исправку субјекту контроле. Контролни поступак се обуставља ако нису нађене неправилности или ако су утврђене мање значајне, као и у случају када су примедбе субјекта контроле оправдане.
Новчане казне
Ако се у записнику о контроли утврди неправилност у девизном пословању, Народна банка издаје решење којим налаже отклањање те неправилности у одређеном року. Субјекат контроле мора да достави извештај и доказе да је поступио по налогу. Уколико то не уради, Народна банка може поново извршити контролу.
Ако субјекат не испуни налог, Народна банка издаје друго решење којим се изриче новчана казна, уз поновни налог за поступање. Казна се мора платити у одређеном року, а субјекат је дужан да достави доказ о уплати, као и извештај о поступању по налогу. У случају непоступања, може бити наложена забрана располагања средствима на свим рачунима, осим за плаћање казне и пореза.
При изрицању казни, Народна банка узима у обзир различите факторе, као што су степен сарадње током контроле, историјат понашања, раније изречене казне, трајање непоступања и друге релевантне околности.
Сви подаци и документи до којих овлашћена лица дођу током контроле третирају се као поверљиви или интерни у складу са законом. Лица која су дошла до података не смеју их одавати трећим лицима, а обавеза чувања тајности траје и по престанку радног односа. Изузетно, подаци могу бити достављени домаћим и страним органима контроле, али искључиво у сврху за коју су прибављени. Објављивање података у збирном облику, који не омогућавају идентификацију, не сматра се кршењем тајности.
Овом одлуком престаје да важи претходна одлука о контроли девизног пословања. Поступци започети пре 14. марта 2025. окончавају се по ранијим прописима. Одлука ступа на снагу 17. маја.
Бизнис
